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五險一金是指用人單位給予勞動者的幾種保障性待遇的合稱，包括基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險及住房公積金。

五險是指國家建立的基本養老保險、基本醫療保險、工傷保險、失業保險、生育保險等社會保險制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質幫助的權利。一金是指住房公積金，國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體(以下統稱單位)及其在職職工繳存的長期住房儲金。

社保，從1986年就開始實行了，當時是只對國企單位職工，試行合同制，凡是1986年10月以后參加工作的，都是合同制，并且繳納養老保險。從1993年開始，國家陸續對國企的全民固定工，試行了全員勞動合同制，隨之在各地推廣，并逐步增加覆蓋面，也逐步開始了靈活就業養老保險。面對廣大民眾，1997年開始試行了農村養老保險和城鎮居民養老保險。五險一金作為一項重要的社會保障制度，切實保護了企業員工在生活工作中的根本利益，減輕企業生產經營負擔，從而促進企業發展，穩定社會經濟，是一項利國利民的政策。

歷史進程

1984年開始，中國開始嘗試養老保險費用的社會統籌，在泰州市、廣東東莞、湖北江門、黑山縣等地的退休人員開始試行。

1986年開始實行社保，當時是只對國企單位職工試行合同制，凡是1986年10月以后參加工作的都是合同制，并且繳納養老保險。合同制基本養老保險社會統籌保險費交納標準是：單位繳納按合同制工資總額的15%，個人繳納按本人工資總額的3%。隨后實現了全國縣、市一級的養老保險費社會統籌，進而又推進省一級的統籌工作。

1991年6月，國務院發布《關于企業職工養老保險制度改革的決定》，開始嘗試性的社會養老保險結構的改革實踐。在養老保險的籌資方面，確定社會養老保險費用由國家、企業和職工三方共同籌資，職工個人按本人工資的3%繳納養老保險費。在制度結構上，確定探索建立國家基本養老保險、企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險相結合的多層次養老保險體系。

1993年開始，國家陸續對國企的全民固定工，試行了全員勞動合同制，隨之在各地推廣，并逐步增加覆蓋面，也逐步開始了靈活就業養老保險。在中共中央十四屆三中全會通過的《中共中央關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》正式決定實行社會統籌和個人賬戶相結合的社會保險制度。一個是社會統籌和積累制的結合，另一個建立統一的社會保障管理機構，社會保障行政管理和社會保險基金經營要分開，社會保障管理機構主要是行使行政管理職能；社會保險基金經辦機構，在保證基金正常支付和安全性和流動性的前提下，可依法把社會保險基金主要用于購買國家債券，確保社會保險基金的保值增值。

1994年全國先后有13個省、自治區、直轄市實現了省級統籌。并且包括鐵道、煤炭、水利、電力、郵電、中建集團、交通、人行、民航總局、石油天然氣總公司、有色金屬總公司在內的11個行業實行了養老保險的系統統籌。

1995年3月，國務院發布的《關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》具體確定“社會統籌與個人賬戶相結合”的實施方案，確定“統賬結合”是中國城鎮企業職工基本養老保險制度改革的方向。

1997年開始試行了農村養老保險和城鎮居民養老保險，7月國務院頒布《關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》，在省、自治區、直轄市范圍內，要基本實現統一企業繳納基本養老保險費比例，統一管理和調度使用基本養老保險基金，對社會保險經辦機構實行省級垂直管理，確定到2000年為止。

2000年，頒布了《關于印發完善城鎮社會保障體系試點方案的通知》，并在遼寧省進行完善城鎮社會保障體系試點。

2003年，黨中央、國務院決定，在黑龍江省和吉林市兩省進行擴大完善城鎮社會保障體系試點工作，提出在總結遼寧省試點經驗的基礎上，通過兩省的試點，為完善中國城鎮社會保障體系進一步積累經驗。

2006年起又將試點改革擴大到除東三省之外的8個省、區、市，包括天津市、上海市、山東省、山西省、湖北、湖南省、河南省和新疆。

2010年10月28日，全國人大常委會通過了《中華人民共和國社會保險法》，這是職工國第一部社會保險綜合性法律，是中國社會保障法制建設的一個里程碑。

2014年，中國連續第10年提高企業退休人員養老金，人均養老金水平將超過2000元。在醫療保險方面，職工住院醫療保險費用報銷比例在80%以上，城鄉居民住院醫療保險費用報銷比例在60%-70%。此外，通過職工補充醫療保險和城鄉居民大病保險，參保人的住院醫療費用還可以得到更多的補償。截至2014年底，全國30個省份和新疆生產建設兵團已發行全國統一的社會保障卡，實際發卡地市（含省本級）達354個，實際持卡人數達到7.12億人，社會保障卡普及率52.4%。全國已有340個地市級以上人社部門（含省本級）開通了12333電話咨詢服務，開通率達到92.9%，全年來電總量達7839.1萬次。

2015年末，中國已基本實現全民醫保，全國城鎮職工和城鄉居民基本養老保險參保人數總體覆蓋率達到80%以上，職工基本養老保險參保人數為3.54億人，城鄉居民基本養老保險參保人數為5.05億人，兩者合計達到8.59億人，比2008年的2.2億人增長2.9倍，。城鎮職工和居民基本醫療保險參保人數為6.66億人，新型農村合作醫療參合人數為7.36億人（2014年），三項合計已超過14億人。

2016年，國務院關于整合城鄉居民基本醫療保險制度的意見（國發〔2016〕3號）出臺以后，基本醫療保險可以分為職工基本醫療保險和城鄉居民基本醫療保險。

2017年6月底前，部分試點地區將合并生育保險和職工基本醫療保險，產檢費用將和普通醫療費用一同報銷，試點期限為一年左右。第一批的試點地區包括邯鄲市、山西晉中、遼寧沈陽、河南鄭州、湖南岳陽等12個城市。

2018年五險一金新變化有以下方面

企業五險一金的繳費比例繼續階段性的降低，其中包含職工基本養老保險單位繳費比例、失業保險及工傷保險費率政策期限延長至2019年4月30日。2018年5月1日起再下調工傷保險費率20%或50%(符合條件的地區）。企業住房公積金繳存比例政策期限延長至2020年4月30日。

繼續提高退休人員的基本養老金，總體按照2017年退休人員月人均基本養老金的5%左右確定。對高齡退休人員、艱苦邊遠地區退休人員可適當提高調整水平。

繼續提高城鄉居民居民基本養老金，參考城鄉居民收入增長、物價變動和職工基本養老保險等其他社會保障標準調整情況，適時提出城鄉居民全國基礎養老金最低標準調整方案。對65歲及以上城鄉老年居民予以適當傾斜;對長期繳費、超過最低繳費年限的，適當加發年限基礎養老金。

建立企業職工基本養老保險基金中央調劑制度，中央收取3%進行統籌調劑。繼續擴大跨省異地就醫直接結算范圍，擴大跨省異地就醫直接結算范圍，把基層醫院和外出農民工、外來就業創業人員等全部納入。

提高基本醫保和大病保險保障水平，2018年居民基本醫保人均財政補貼標準再增加40元其中一半用于大病保險。中央財政將安排專項用于醫療救助補貼221億多元。并把宮頸癌、乳腺癌、肺癌等納入大病集中救治病種，擴大救治人群，覆蓋所有建檔立卡貧困人口和農村特困人員、農村低保對象等。

為失業人員代繳養老、醫療保險，在生活方面，保留失業保險金、喪葬補助金和撫恤金，將醫療補助金調整為代繳基本醫療保險費。在現有生活保障的基礎上，對失業人員增加了代繳基本養老保險費，保證領金期間不中斷養老保險關系。

多地發布公積金提取新政，能快速、便利的辦理個人提取公積金業務，比如:北京市民可以通過“北京公積金”APP、支付寶（中國）網絡技術有限公司生活號以及微信公眾號“北京公積金”，查詢個人公積金余額、貸款等情況。上海市自2018年10月1日(含)起，可提取住房公積金支付房租，需要職工經住房租賃公共服務平臺辦理網簽備案。浙江省省直單位繳存公積金的職工，在支付寶上刷臉辦理無房提取、離退休提取本市本人購房提取公積金等業務。

2019年3月，《國務院辦公廳關于全面推進生育保險和職工基本醫療保險合并實施的意見》印發并提出全面推進生育保險和職工基本醫療保險合并實施，實現參保同步登記、基金合并運行、征繳管理一致、監督管理統一、經辦服務一體化。

2019 年 10 月正式發布了《社會保險領域嚴重失信人名單管理暫行辦法》，正式在五險一金領域引入了黑名單制度。黑名單制度是在市場準入、經營管理、權利與行為能力等方面對那些違法或失信達到一定程度的自然人、法人、非法人組織，將其名稱與失信行為列入名單中進行公開，并限制其進行某些活動或行為的權利。中國五險一金黑名單制度的主要內容主包括以下幾點。

1.用人單位不依法給員工辦理社保登記、參與社會保險，且已經過行政處罰后，仍然不知悔改的，便可將該違法單位列入失信人的名單中。

2.以欺詐、偽造證明材料等手段，違規參保或騙取社保待遇、社保基金，要求辦理社保業務超過 20 人次或從中牟利超過 2 萬元；騙取社保金額的，要求騙取金額超過 1萬，或騙取社保金額 1 萬元以下但經責令退回仍拒不退回的，違法的個人便可被列入失信人名單。

3.冒領、多領社保待遇，社會保險待遇領取人暫時或永久喪失待遇領取資格后，其本人或他人冒充冒領、多領社保待遇。冒領、多領累計超過 6 個月或累計數額超過 1 萬元，責令退還后仍不退還或者簽訂還款協議后未按時履約。

4.人或企業、單位將社會保險領域中的個人名單及其信息，以牟利或其他目的，出售或惡意用于約定以外的用途的，或過失造成個人信息泄露的，也將會受到一系列的聯合懲罰。

5.社會保險機構由于違約不按服務協議提供服務，而造成基金損失超過 10 萬元的。

6.社保基金先行支付的工傷保險待遇，有能力償還而不還金額超過 1 萬元的，懲戒的不僅是用人單位，還包括該用人單位的法定代表人或第三人。

2020年，通過強力構建覆蓋城鄉居民的最低生活保障制度、醫療保障制度與養老保障制度，即讓全體人民享有起碼的社會保障，能夠免除生存危機、疾病憂患和從制度上解除養老后顧之憂。

2030年的目標是實現社會保障全面定型及穩定發展。以覆蓋城鄉的基本保障制度為基礎，實現社會保障制度的全面定型、穩定發展，確保人人享有基本的社會保障，并在規范、有序的條件下實現良性運行。

2050年的目標是完成社會保障由基本保障型向生活質量型轉變。社會保障制度的重點任務將不再是項目擴張，而是通過進一步完善制度、提升保障水平、建設發達的公共服務體系，向生活質量型保障轉化。

五險一金基本概念

五險指養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險；一金指的是住房公積金。其中養老保險、醫療保險和失業保險的保費由企業和個人共同繳納，工傷保險和生育保險完全是由企業承擔，個人不需繳納。五險是法定的，而一金不是法定的。

養老保險

定義

養老金也稱退休金、退休費，是一種最主要的養老保險待遇。在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養老保險資格或退休條件，由基本養老保險基金以貨幣形式支付的養老保險待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活。此外，參加基本養老保險的個人，若因病或非因工死亡，其遺屬可領取喪葬補助金和撫恤金；若未達到法定退休年齡時因病或非因工致殘且完全喪失勞動能力，可領取病殘津貼。基本養老金實行社會統籌與個人賬戶相結合的模式，職工達到法定退休年齡 (男性60周歲，女性55周歲)，個人累計社保繳費滿15年，目工齡(包括繳費年限) 滿10年，可按月領取養老金;達到法定退休年齡時累計繳費不足十五年的，可以補繳費至滿十五年。按照國家對基本養老保險制度的總體思路，未來基本養老保險目標替代率確定為58.5%社會保險實行“屬地管理”原則，即由地方(市級、縣級)各級勞動保障行政部門所屬的社保經辦機構負責本統籌范圍內的社會保險業務。中國基本養老保險體系包括城鎮職工和城鄉居民基本養老保險兩大制度平臺。

職工達到法定退休年齡，所在單位與職工協商一致的，可以彈性延遲退休，延遲時間最長不超過3年。柔性延遲領取養老金如所在單位希望一些崗位需要的職工繼續工作，一些達到法定退休年齡的職工也愿意繼續工作，那么雙方協商一致，職工可以彈性延遲退休。實施延遲法定退休年齡后，每位職工的退休年齡由原來的一個固定年齡值，拓展成為一個年齡區間。按月領取基本養老金的最低繳費年限與職工工作年限緊密相關，延遲法定退休年齡同步提出，逐步調整領取基本養老金的最低繳費年限。隨著法定退休年齡的延遲，按月領取基本養老金的最低繳費年限也相應作了調整，從2030年1月1日起用10年時間，將職工按月領取基本養老金最低繳費年限由目前的15年逐步提高至20年，每年提高6個月。

參保對象

城鄉居民養老保險的參保對象為：無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養老保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加企業職工基本養老保險，由個人繳納基本養老保險費。

城鎮職工養老保險的參保對象為：機關事業單位、城鎮各類企業、社會組織等各類單位就業人員應當參加城鎮職工基本養老保險，單位和職工共同繳納基本養老保險費。

保費繳納

養老保險費用是由用人單位和職工共同繳納。

單位繳納

用人單位應按照國家規定的本單位職工工資總額的比例繳納基本養老保險費，記入基本養老保險統籌基金。目前，企業繳費的比例一般不得超過企業工資總額的20%，具體比例由省、自治區、直轄市政府確定，少數省、自治區、直轄市離退休人數較多，養老保險負擔較重，確實需要超過企業工資總額的20%的，需要報人力資源和社會保障部、財政部批準。

個人繳納

（1）繳費基數與比例。從2006年1月1日起，個人賬戶的規模統一由本人繳費工資的11%調整為8%，全部由個人繳費形成，單位繳費不再劃入個人賬戶。其中，繳費工資，也稱為繳費工資基數，一般為職工本人上一年度月平均工資（有條件的地區也可以本人上月工資收人為個人繳費工資基數）。月平均工資按照國家統計局規定列人工資總額統計的項目計算，包括工資、獎金、津貼、補貼等收入，不包括用人單位承擔或者支付給員工的社會保險費、勞動保護費、福利費、用人單位與員工解除勞動關系時支付的一次性補償，以及計劃生育費用等其他不屬于工資的費。

（2）個人賬戶累計儲存額的計算，其計算公式為

月儲存額=本人月繳費工資×8%

本人月平均工資低于當地職工月平均工資的60%的，按照當地職工月平均工資的60%作為繳費基數。本人月平均工資高于當地職工平均工資的300%的，按照當地職工的月平均工資的300%作為繳費基數。

繳費方式

城鎮職工養老保險：國務院發布《關于機關事業單位工作人員養老保險制度改革的決定》規定單位及其工作人員都要繳納養老保險費。單位按工資總額的20%繳費；個人按本人繳費工資的8%繳費，個人繳費全部計入個人賬戶，統一計息。這與企業職工基本養老保險政策是基本一致的，有利于實現制度之間的銜接。

城鄉居民養老保險：年滿16周歲（不含在校學生），非國家機關和事業單位工作人員及不屬于職工基本養老保險制度覆蓋范圍的城鄉居民，可以在戶籍地參加城鄉居民養老保險。初次辦理一般要根據自己的經濟實力選擇檔次，到當地社保經辦機構辦理。同時，各地也開辟了線上辦理渠道。

領取條件

《國務院關于建立統一的城鄉居民基本養老保險制度的意見》規定：參加城鄉居民養老保險的個人，年滿60周歲、累計繳費滿15年，且未領取國家規定的基本養老保障待遇的，可以按月領取城鄉居民養老保險待遇。新農保或城居保制度實施時已年滿60周歲，在本意見印發之日前未領取國家規定的基本養老保障待遇的，不用繳費，自本意見（實施之月）起，可以按月領取城鄉居民養老保險基礎養老金；距規定領取年齡不足15年的，應逐年繳費，也允許補繳，累計繳費不超過15年；距規定領取年齡超過15年的，應按年繳費，累計繳費不少于15年。

城鄉居民養老保險待遇領取人員死亡的，從次月起停止支付其養老金。有條件的地方人民政府可以結合本地實際探索建立喪葬補助金制度。社會保險經辦機構應每年對城鄉居民養老保險待遇領取人員進行核對；村（居）民委員會要協助社會保險經辦機構開展工作，在行政村（社區）范圍內對參保人待遇領取資格進行公示，并與職工基本養老保險待遇等領取記錄進行比對，確保不重、不漏、不錯。

發放方式

基本養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金組成。退休時的基礎養老金月標準以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。

個人賬戶養老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發月數，計發月數根據本人退休時城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。

個人賬戶養老金計發月數表如下：

養老保險金的領取額度

?1.基礎性養老金=（上年度自治區職工月平均工資+本人指數化平均工資）÷2×個人累計繳費年限×1%???

?2.個人賬戶養老金=退休時個人賬戶累計儲存額÷計發月數

?3.過渡性養老金=本人指數化平均工資×視同繳費年限×系數（1.3%）?

享受待遇

1、按月領取按規定計發的基本養老金，直至死亡。

2、享受基本養老金的正常調整待遇。

3、對企業退休人員實行社會化管理服務。

4、死亡待遇。

一次性撫恤金按其死亡時本人的月養老金標準一次性發給20個月的供養親屬撫恤金。

未達到退休年齡的在職參保人員，一次性撫恤金以其死亡前本人12個月（不滿12個月的按實際繳費月數計算）的平均繳費工資基數為標準，按繳費每滿1年（不滿1年的按1年計算）支付1個月，最多一次性發給20個月的供養親屬撫恤金。

（注：死亡待遇各省規定各不相同，詳細待遇情況請咨詢當地社保局為準）。

醫療保險

定義

醫療保險一般指基本醫療保險，是為了補償勞動者因疾病風險造成的經濟損失而建立的一項社會保險制度。通過用人單位與個人繳費，建立醫療保險基金，參保人員患病就診發生醫療費用后，由醫療保險機構對其給予一定的經濟補償。

醫療保險屬于全民參保的保險。2016年，國務院關于整合城鄉居民基本醫療保險制度的意見（國發〔2016〕3號）出臺以后，基本醫療保險可以分為職工基本醫療保險和城鄉居民基本醫療保險。

職工職工基本醫療保險

職工應當參加職工基本醫療保險，由用人單位和職工按照國家規定共同繳納基本醫療保險費。

無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫療保險的非全日制從業人員以及其他靈活就業人員可以參加職工基本醫療保險，由個人按照國家規定繳納基本醫療保險費。

城鄉居民基本醫療保險

城鄉居民醫保制度覆蓋范圍包括現有城鎮居民醫保和新農合所有應參保（合）人員，即覆蓋除職工基本醫療保險應參保人員以外的其他所有城鄉居民。農民工和靈活就業人員依法參加職工基本醫療保險，有困難的可按照當地規定參加城鄉居民醫保。

繳費方式

參加職工基本醫療保險的個人，達到法定退休年齡時累計繳費達到國家規定年限的，退休后不再繳納基本醫療保險費，按照國家規定享受基本醫療保險待遇；未達到國家規定年限的，可以繳費至國家規定年限。其中，國家規定的累計繳費年限一般為男性25年、女性20年（具體以當地政策為準）。參加城鎮職工醫療保險的可以設立個人賬戶，用人單位繳費率應控制在職工工資總額的6％左右，職工繳費率一般為本人工資收入的2％。職工個人繳納的基本醫療保險費，全部計入個人賬戶。用人單位繳納的基本醫療保險費分為兩部分，一部分用于建立統籌基金，一部分劃入個人帳戶。劃入個人帳戶的比例一般為用人單位繳費的30％左右，具體比例由統籌地區根據個人帳戶的支付范圍和職工年齡等因素確定。

參加城鄉居民基本醫療保險的對象實行個人繳費與政府補助相結合為主的籌資方式，具體繳費和補貼，各個省份每年度會發通知進行規定和明確。以江西省為例，2022年9月，江西省發布《關于做好我省2022年城鄉居民基本醫療保障工作的通知》，明確江西省繼續提高居民醫保籌資標準，達到每人每年960元。國家補助部分：居民醫保人均財政補助標準新增30元，達到每人每年610元。個人應繳部分：居民醫保個人繳費標準提高30元，達到每人每年350元。2023年度城鄉居民醫保的集中征繳期原則上確定為2023年9月1日至12月31日，各統籌地區可結合征繳工作實際予以適當延長，但最遲不得超過明年3月31日。

報銷比例范圍

具體省份的情況參考國家人力資源和社會保障部的政策具體分析，以北京為例。

1、門診、急診醫療費用：職工醫保參保人員最高支付限額為2萬元。自2023年1月1日起，不再設置職工醫保門診最高支付限額，2萬元以下報銷比例不變；2萬元以上在職職工報銷60%，退休人員報銷80%（含退休人員統一補充醫療保險），上不封頂。

2、2022年度起，城鎮職工大病保障起付標準由原來的39525元下調至30404元。一年內門診和住院累計的個人自付醫療費用，超過起付標準以上的部分，由城鎮職工大病醫療保障“二次報銷”。起付標準以上5萬元以內部分（即30404元至80404元）報銷60%，5萬元（即80404元）以上部分報銷70%，上不封頂。

工傷保險

定義

工傷保險，是指勞動者在工作中或在規定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業病導致暫時或永久喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從國家和社會獲得物質幫助的一種社會保險制度。

參保對象

中華人民共和國境內的企業、事業單位、社會團體、民辦非企業單位、基金會、律師事務所、會計師事務所等組織和有雇工的個體工商戶（以下稱用人單位）應當依照本條例規定參加工傷保險，為本單位全部職工或者雇工（以下稱職工）繳納工傷保險費。

繳費方式

工傷保險費根據以支定收、收支平衡的原則，確定費率。用人單位應當按時繳納工傷保險費。職工個人不繳納工傷保險費。用人單位繳納工傷保險費的數額為本單位職工工資總額乘以單位繳費費率之積。對難以按照工資總額繳納工傷保險費的行業，其繳納工傷保險費的具體方式，由國務院社會保險行政部門規定。

工傷認定

職工有下列情形之一的，應當認定為工傷

1.在工作時間和工作場所內，因工作原因受到事故傷害的。

2.工作時間前后在工作場所內，從事與工作有關的預備性或者收尾性工作受到事故傷害的。

3.在工作時間和工作場所內，因履行工作職責受到暴力等意外傷害的。

4.患職業病的。

5.因工外出期間，由于工作原因受到傷害或者發生事故下落不明的。

6.在上下班途中，受到非本人主要責任的交通事故或者城市軌道交通、客運輪渡、火車事故傷害的。

7.法律、行政法規規定應當認定為工傷的其他情形。

8.在工作時間和工作崗位，突發疾病死亡或者在48小時之內經搶救無效死亡的。

9.在搶險救災等維護國家利益、公共利益活動中受到傷害的。

10.職工原在軍隊服役，因戰、因公負傷致殘，已取得革命傷殘軍人證，到用人單位后舊傷復發的。

有下列情形之一的，不得認定為工傷或者視同工傷

1.故意犯罪的。

2.醉酒或者吸毒的。

3.自殘或者自殺的。

工傷認定申請條件

1、工傷認定申請表。工傷認定申請表應當包括事故發生的時間、地點、原因以及職工傷害程度等基本情況。工傷認定申請人提供材料不完整的，社會保險行政部門應當一次性書面告知工傷認定申請人需要補正的全部材料。申請人按照書面告知要求補正材料后，社會保險行政部門應當受理。

2、與用人單位存在勞動關系（包括事實勞動關系）的證明材料。

3、醫療診斷證明或者職業病診斷證明書（或者職業病診斷鑒定書）。

失業保險

定義

失業保險是指國家通過立法強制執行的制度，由社會設立一個集中的基金，為暫時中斷工作的勞動者提供物質幫助。失業保險是國家給予失業人員的權益保護，失業人員可以申請失業保險來保護自己的合法權益。

繳費方式

城鎮企業事業單位按照本單位工資總額的百分之二繳納失業保險費。城鎮企業事業單位職工按照本人工資的百分之一繳納失業保險費。城鎮企業事業單位招用的農民合同制工人本人不繳納失業保險費。

待遇保障

失業保險基金主要用于失業保險金、領取失業保險金期間的醫療補助金、領取失業保險金期間死亡的失業人員的喪葬補助金和其供養的配偶、直系親屬的撫恤金、領取失業保險金期間接受職業培訓、職業介紹的補貼，補貼的辦法和標準由省、自治區、直轄市人民政府規定、國務院規定或者批準的與失業保險有關的其他費用。滿足“按照規定參加失業保險，所在單位和本人已按照規定履行繳費義務滿１年的；非因本人意愿中斷就業的；已辦理失業登記，并有求職要求”的人員，可以申請失業保險。失業保險領取時間最長不超過兩年，具體要看繳費人的繳費時間。失業人員在領取失業保險金期間死亡的，參照當地對在職職工的規定，對其家屬一次性發給喪葬補助金和撫恤金。

領取條件

1、需要交滿一年失業保險才能享受保障，失業后在街道登記才能領取。并非失業了就會有失業保險補助，在已經按時交納失業保險的前提下，非自愿離職才可享有失業保險補助。如果在合同期內主動辭職，即使交滿一年也是無法并不享受失業保險所提供的待遇。合同期內被辭退或者合同到期雙方都不愿續約，是可以領取的。

生育保險

定義

生育保險是通過國家立法規定，在勞動者因生育子女而導致勞動力暫時中斷時，由國家和社會及時給予物質幫助的一項社會保險制度。我國生育保險待遇主要包括兩項。一是生育津貼，二是生育醫療待遇。其宗旨在于通過向職業婦女提供生育津貼、醫療服務和產假，幫助他們恢復勞動能力，重返工作崗位。

參保方式

《國務院辦公廳關于全面推進生育保險和職工基本醫療保險合并實施的意見》規定，參加職工基本醫療保險的在職職工同步參加生育保險。生育保險基金并入職工基本醫療保險基金，統一征繳，統籌層次一致。按照用人單位參加生育保險和職工基本醫療保險的繳費比例之和確定新的用人單位職工基本醫療保險費率，個人不繳納生育保險費。同時，根據職工基本醫療保險基金支出情況和生育待遇的需求，按照收支平衡的原則，建立費率確定和調整機制。

保障范圍和內容

用人單位已經繳納生育保險費的，其職工享受生育保險待遇；職工未就業配偶按照國家規定享受生育醫療費用待遇。所需資金從生育保險基金中支付。?生育保險待遇包括生育醫療費用和生育津貼。生育醫療費用包括生育的醫療費用、計劃生育的醫療費用、法律、法規規定的其他項目費用。女職工生育享受產假，享受計劃生育手術休假等，可以按照國家規定享受生育津貼，生育津貼按照職工所在用人單位上年度職工月平均工資計發。

領取條件

第一，單位參保生育保險并連續足額繳費滿一年，女職工生產七個月以后的當年，可以領取生育津貼。

第二，若生育時連續繳納生育保險滿12個月，其生育津貼待遇由生育保險基金全額支付：正常產生育津貼標準為單位上年度月平均工資基數÷30×158天；剖腹產生育津貼再增加15天；生育多胞胎的，每多生育一個嬰兒，增加15天津貼。若生育時連續繳納生育保險未滿12個月，按已繳月數÷12后，所得的比例支付。

住房公積金

定義

住房公積金，是指國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金。

特點

1、住房公積金只在城鎮建立，農村不建立住房公積金制度。

2、只有在職職工才建立住房公積金制度。無工作的城鎮居民、離退休職工不實行住房公積金制度。

3、住房公積金由兩部分組成，一是個人每月按規定比例從工資收入中扣除的部分；二是單位每月按規定比例為職工個人繳存的部分，這兩部分全歸職工個人所有。住房公積金專門用于職工住房方面消費，不能挪作他用。

4、住房公積金繳存的長期性。住房公積金制度一經建立，職工在職期間必須不間斷地按規定繳存，除職工離退休或發生《住房公積金管理條例》規定的其他情形外，不得中止和中斷。體現了住房公積金的穩定性、統一性、規范性和強制性。

5、住房公積金是職工按規定存儲起來的專項用于住房消費支出的個人住房儲金，具有兩個特征：一是積累性，即住房公積金雖然是職工工資的組成部分，但不以現金形式發放，并且必須存人住房公積金管理中心在受委托銀行開設的專戶內，實行專戶管理。二是專用性，住房公積金實行專款專用，存儲期間只能按規定用于購、建、大修自住住房，或交納房租。職工只有在離退休、死亡、完全喪失勞動能力并與單位終止勞動關系或戶口遷出原居住城市時，才可提取本人賬戶內的住房公積金。

繳存方式

單位應當向住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，并為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續。每個職工只能有一個住房公積金賬戶。職工個人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個人所有。新設立的單位應當自設立之日起30日內向住房公積金管理中心辦理住房公積金繳存登記，并自登記之日起20日內，為本單位職工辦理住房公積金賬戶設立手續。

職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例，月平均工資按國家統計局規定列入工資總額統計的項目計算。職工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%；有條件的城市，可以適當提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會擬訂，經本級人民政府審核后，報省、自治區、直轄市人民政府批準。，目前大多數地方采用的是5%——12%的比例區間。

住房公積金的申報和繳費流程

提取和使用

職工存在購買、建造、翻建、大修自住住房的；離休、退休的；完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系的；出境定居的；償還購房貸款本息的；房租超出家庭工資收入的規定比例的情形之一時候，可以提取職工住房公積金賬戶內的存儲余額。

繳費基數及比例

社保和公積金的通用公式為：繳費基數×繳費比例=應繳費用

2018年寧波市市區社會保險繳費比例與繳費基數申報范圍表

繳費基數

公積金的繳存基數是在年平均月工資，之上計算的，新成功入職地區的員工是以參加工作的第二個月整個月應繳納的工資收入或者參加工作以來實際繳納的月平均工資為基數計算的。住房公積金繳存基數根據我們2022年工資確定，機關事業單位及其職工繳存比例仍為12%，企業及其職工為5%-12%，個人繳存者為10%。而且，都是每年的7月1日一般都是公積金基數調整的時間。因為住房公積金是以前年7月1日至當年6月30日為一個年度單位，所以都是大部分人的公積金繳存基數都是從7月1日開始執行新政策的。根據發布的公積金調整內容，自2022年7月1日起，職工實際工資收入低于市政府公布實施的上一年度月最低工資標準的，月工資繳存基數按照月最低工資標準執行。

繳納比例

根據《住房公積金管理條例》的規定，職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。新參加工作的職工從參加工作的第二個月開始繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當月工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位新調入的職工從調入單位發放工資之日起繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當月工資乘以職工住房公積金繳存比例。工和單位住房公積金的繳存比例均不得低于職工上一年度月平均工資的5%；有條件的城市，可以適當提高繳存比例。具體繳存比例由住房公積金管理委員會擬訂，經本級人民政府審核后，報省、自治區、直轄市人民政府批準。

五險一金的核算

企業應按照有關規定計提五險一金，并按要求進行核算。五險一金以工資總額為基礎進行計提，計提比例參照有關規定分別是：

養老保險：單位16%，個人8%。醫療保險：單位6%，個人2%。

失業保險：單位2%，個人1%。

工傷保險：單位1%，個人不需要繳納。

生育保險：單位1%，個人不需要繳納。

住房公積金：職工和單位住房公積金的繳存比例不超過職工月平均工資的12%。

“五險—金”是構成企業職工薪酬的內容，需要通過“應付職工薪酬——社會保險費”賬戶核算。

五險一金轉移

轉移條件

轉移手續的前提是個人工作單位從某地換到了另外一個地方的另外一個單位。在你離職之后，原工作單位會在勞動社會保障局辦理關于你個人的社保停交手續，并帶回相關材料，通知你回到原單位填寫，同時，單位出具終止勞動合同的證明，辦理相關檔案手續，以及填寫一份社保關系變動表。然后就要準備辦理社保遷往外地的手續了。

轉移手續步驟

在五險一金的異地轉移中，能轉移的只有養老保險;變動的有養老保險、醫療保險以及公積金。其中只有養老保險是可以在同一個賬戶中續交的。

養老保險關系轉接

參保者個人只需兩步：第一步是攜帶包括參保人員居民身份證、解除勞動關系證明、居民戶口簿等相關證明材料，到目前所在地的社保經辦機構打印《基本養老保險參保繳費憑證》;第二步是帶齊這些手續，填寫《轉移接續申請表》，向轉移地的社保機構提出轉入申請。此后，就不需要再操心其他事宜，新舊參保地兩地社會部門將處理轉移事項。只要審核通過，參保者將在45個工作日后接收到社保部門完成轉移的通知。

醫療保險不能轉移

到了新城市之后，新單位只能重新辦理一個新的醫療保險賬戶。但是之前醫療保險賬戶里的錢是可以在藥店消費或者取現的，不過消費只能在以前的城市進行。例如北京的醫療保險在存折之中，可以直接在銀行取現。而很多城市則是醫保卡。醫保卡的取現需要去到當地社保局，而且只能在養老保險轉出一個月之后才能取現。

住房公積金的轉移

長一段時間中，公積金也是不能異地轉移的。但是現在，很多城市都展開了異地專業的業務。在新單位繳納了一個月公積金，也就是說有了新的公積金賬戶之后，可以要求新單位去公積金管理中心拿一張接收函，再把接收函和新的賬戶給原單位，這樣原單位就能全權辦理轉移。

公積金賬戶里的錢與醫療保險一樣，也可以提現。但是這個提現需要戶口遷出證明。需注意的是，每個地方都有差異，具體情況還需要到本人所在的地方單位咨詢。

五險一金轉移注意事項

1、生育險如果出現12個月內生育的情況可以請原社保局開具生育險繳納證明，不需要特別做轉移。生育保險起碼要交一年才能享受。

2、工傷險為當月繳納當月享受的險種，無須轉移。

3、失業險一般是在當地進行支取，目前極少會做轉移處理。

4、整容、減肥、增高、近視矯正、各種不育(孕)癥、性功能障礙、精神疾病、在國外和境外發生的醫療費用等，都不在醫保的范圍內，非定點醫療機構發生的醫療行為和非指定藥物也都不可以報銷社會醫療保險。

5、繳納社會養老保險費最低15年，才有資格在法定退休年齡領取退休金。如果到退休年齡交養老保險不滿15年，那等到你退休的時候國家會把你個人帳戶上存的8%的養老金全部退給你。

五險一金的優缺點

優點

養老保險的實施保障了國家公民在退休以后享有老有所依的生活，在一定程度上保障了人民的基本生活水平，提高了生活的質量和對生活的幸福感、滿足感。養老保險累計繳納滿15年，到達法定年齡退休后，按月領取養老金，養老金隨著生活水平的變換，每年會有所調整，從而保障老年人的基本生活技。　

醫療保險的實施保障城鄉居民公平享有基本醫療保險權益、促進社會公平正義、對全面建成小康社會具有重要意義。醫保有所賠付醫療保險屬于全民參保的保險，在繳費期限滿一年的情況下，倘若生病住院，就可以享受診治費用報銷制度。醫保可以一直續保，繳滿25年可享受終身醫保待遇。并且可以帶病投保，生效時間短，醫保交完一般當月就能生效。報銷比例高，日常醫院掛號可減免80%掛號費，達到報銷額后可報銷50——80%。

失業保險的實施能夠確保勞動者在喪失經濟收入的情況下，保障自身以及家庭的基本生活。職工失業，只需符合失業保險條例規定就可以申辦領取失業金，可保持家庭的基本生活。參保人在失業期內若得病住院可申請救助，且失業期內身亡可領取16個月的失業保險金。領取失業金期內，參保人可接納職業技能培訓、職業介紹的補助，這類補助也可以緩解失業人員的生活壓力。

工傷保險的實施能保障工人能及時得到救助，進一步分散了行業與單位的風險。工傷保險可以保障工傷職工的救治權與經濟補償權，工傷職工在遭受事故傷害或者患職業病以后，能及時、有效的搶救。工傷保險可以分散用人單位的工傷風險，盡管隨著科學技術的進步，對工傷的預防水平已越來越高，但工傷事故的發生仍在所難免。

生育險的實施能保障女職工基本生活，有利于實現女職工生育的社會價值，促進社會男女平等的思想。參加生育險的職工在生育時，可以享受生育醫療費用費用報銷制度，并且可以領取生育險。

缺點

五險一金的繳納周期長，養老保險要繳納15年后才可以使用，要享受終身醫療保險，女性要繳納20年，男性要繳納25年。醫療保障有待更加全面，有一些藥品不在報銷范圍內，比如一些進口藥品、丙類藥等。

職工個人繳納社保的繳費標準是依照當地的社會經濟發展職工職工平均工資來確定的，倘若社保中斷，個人繳納社保，承擔費用高，生活壓力會增大。

參保中倘若要退保的話，僅退個人繳納的保費，公司繳納的保費是不予退回的，因此這樣會有損失。

雖然各地繳納社保比例略有不同，但絕大部分繳納比例都在工資總和的40%以上，有的地區達到甚至高達工資50%。即便在國際上，這樣的繳費比例也是比較高的。根據調查，全球125個國家中，費率高于40%的只有11個國家，除中國外，其他10個均為歐洲國家，中國社保費率高于德國、美國、日本、韓國。偏高的五險一金繳費比例，最直接的影響就是職工可支配收入大量減少，占工資40%到50%的社保費率，除住房公積金在買房時可以使用，相當比例的工資都被社保劃走不能自由使用。尤其是對僅靠工資生活的工薪階層，壓力很大。

另一方面，對企業而言，過高的社保費率增加企業的經營困難，減弱企業活力。這在中小企業特別是農民工較多的建筑業、服務業等勞動密集型企業更為突出。

中國自實行五險一金制度以來，對提升人們生活水平和社會穩定均起到了積極的作用，但是因為中國該方面工作進行較晚，在管理方面還存在很多不足，其中很多制度存在漏洞，容易出現各種問題。

五險一金的影響

五險一金作為一項重要的社會保障制度，在養老、醫療、工傷、生育、失業及住房等方面為員工提供了基本保障，切實保護了企業員工在生活工作中的根本利益，為員工提供了基本的保障，免除員工的后顧之憂，從而促進企業發展，穩定社會經濟。員工有了基本生活保障的支持，有利于縮小社會的貧富差距，維護社會的穩定。五險一金為全體的社會成員提供廣泛的津貼基礎設施和公共的服務，是一項利國利民的政策。五險一金作為一項重要的社會保障制度，為員工提供基本保障的同時對工薪階層來說存在的一定壓力，社保繳費比例占工資的40%-50%，除住房公積金在買房時可以使用外，相當比例的工資都被社保劃走不能自由使用，導致職工可支配收入大量減少。

五險一金”是構建和諧社會的重要因素之一，它涉及企業的發展以及人才的招聘，同時對維護企業與職工的關系以及企業內部凝聚力具有重要的意義，能夠為企事業單樹立良好形象，促進企事業單位的長久穩定發展。2016年以來中國政府以降低“五險一金”費率為突破口，從而推動降低企業用工成本，減輕企業生產經營負擔，控制用工成本快上漲，推動勞動要素資源優化配置，對實體經濟的發揮了積極的作用。大多數企事業單位都落實了中國基本保險政策，能有效地開展好相關的管理和運營工作。但是仍有部分的企事業單位在實際實施過程中會出現各種各樣的問題，導致勞動者的各項基本待遇無法及時兌現，嚴重地影響了職工的生活質量。

五險一金涉及民生問題，對國家的發展起到重要的影響，五險一金從總體上看還是有適當調整的空間，根據各地情況不同，在國家規定的統一框架下，可以給地方更多的自主權，讓他們根據當地的實際情況，階段性地、適當地下調五險一金的繳存比例，從而減輕企業的負擔，為員工提供多一點的現金，縮小社會的貧富差距，維護社會的穩定。

企業五險一金的管理與應用

落實企業的“五險一金”制度

在企業中落實“五險一金”政策，是以鄧小平理論以及三個代表重要思想作為指導思想提出的政策，企業要時刻關注社會的發展與進步，將眼前利益與長遠利益有機的結合起來，以促進其朝著更加寬廣的環境發展，滿足國家發展建設的整體要求。企業是國家經濟的重要組成部分，所以要想加強對企業的管理，就需要保障員工的基本權益，所以制定“五險一金”政策是非常必要的。

保證“五險一金”的定時足額繳納

確保企業中“五險一金”的足額繳納是社會公平與穩定的首要前提。尤其是在改革開放的今天，足額繳納“五險一金”要與企業領導的收入掛鉤。另外一方面，在執行“五險一金”的過程中，應當將統籌項目的資金以及標準進行具體的細化。

擴大“五險一金”的覆蓋范圍

想要進一步擴大“五險一金”的覆蓋范圍，不僅讓城鎮勞動者獲得保障，還要令鄉鎮職工得到同等的待遇，就需要令企業中的職工積極參與到“五險一金”的保障中，定時定期繳納相關的費用，并且在未來的一段時期內，各個地區要將“五險一金”的落實情況做出詳細的調查，這樣才能更加便于將覆蓋范圍得到進一步的擴大。

規范參保單位和人員的參保繳費政策

進一步落實國家和有關社會保險補貼政策，幫助就業困難人員和貧困殘疾人個體戶參保繳費。對持有《再就業優惠證》的“4050”人員和城鎮貧困殘疾人個體商戶，落實社會保險補貼政策，緩解其參保繳費的困難。已參加城鎮企業職工“五險一金”的農民工，企業要繼續為其繳納基本費用；對已與企業簽訂勞動合同、實現穩定就業的農民工，用人單位應按現行城鎮企業職工“五險一金”的規定參保繳費；對其他進城務工農民工的“五險一金”問題，由省勞動保障部門按照國家政策另行制定具體辦法。

五險一金的發展趨勢

2023年企業和個人繳費的金額會相應調整，個人繳費比例將繼續保持不變，仍為8%，社保繳費基數上限調整為22026元/月，下限為3088元/月，與2016年相比上調了上限和下限各500元。企業和員工的社保繳納金額和社保待遇都將受到新的社保繳費基數的影響。

2023年員工可以通過社保卡查詢自己的社保賬戶余額和繳費記錄等信息，個人賬戶將會納入社保卡體系，實現社保個人賬戶與公共服務體系的融合。

2023年北京市五險一金繳費工資開始合并申報了，并可以直接上網提交。

2023年企業和個人繳存公積金的金額也相應調整，例如湛江市住房公積金調整為年度基數上限為26904元，下限不得低于本市的月最低工資標準1720元。職工2022年月平均工資總額如高于上限，2023繳存年度基數為26904元，如低于下限，2023繳存年度基數為1720元。

人社部于2018年10月發出五險一金黑名單制度的意見稿向全社會征求意見，并于 2019 年 10 月正式發布了《社會保險領域嚴重失信人名單管理暫行辦法》，正式在五險一金領域引入了黑名單制度。黑名單制度是針對有些失信企業為了減少成本，少繳或不給員工繳納五險一金；限制、阻撓、拒絕購房人使用住房公積金貸款；甚至有醫院“伙同”老人騙取社會保險待遇等現象，從而保護勞動者、消費者的利益不受到損害。

五險一金黑名單制度

主要內容

1、用人單位未按相關規定參加社會保險且拒不整改的。

2、以欺詐、偽造證明材料或者其他手段參加、違規參保和騙取社會保險待遇或社會保險基金支出的，比如冒領、多領社保待遇。

3、非法獲取、出售或變相交易社保中的個人信息用于合同約定外的用途，造成個人信息泄露。

4、社會保險服務機構違反服務協議提供服務，且拒不整改，負有償還義務的用人單位及其法人代表或第三人，拒不償還社會保險基金已先行支付工傷保險待遇的，懲戒的不僅是用人單位，還包括該用人單位的法定代表人或第三人。

6、法律、行政法規規定的其他情形。

意義

第一，黑名單制度的引入有利于保障公民在 “五險一金”領域的合法權益。五險一金領域引入黑名單制度后，被列入失信人名單的嚴重失信企業或個人將會受到在行政許可限制、優惠政策限制等等一系列的聯合懲罰，這勢必大大提高五險一金領域法律法規的震懾作用。

第二，有利于防止信息泄露。生活中時常出現泄露社保信息的現象，這不僅給人們生活帶來煩惱，更容易使人們的隱私遭受犯。而根據社保領域的暫行辦法，造成社會保險個人權益信息泄露的，也會被列入社保黑名單中，這便使人們的社保數據信息多了一層保障，使非法銷售個人社保的信息或惡意作其他用處的人不敢胡作非為。

第三，有利于確保基金安全。現實生活中總有個人或單位用各種方式來騙取醫保、冒領養老金、失業金、違規提取住房公積金等現象。公安機關及各部門一直嚴厲打擊此等違法行為，輕則受到行政處罰，重則追究刑事責任。而社保黑名單制度的建立無疑給這些不法分子又一錘猛擊。根據社保領域的暫行辦法，以欺詐、偽造證明材料等欺騙手段，騙取社會保險或社保基金數額總計超過 1 萬元的，或騙取的社保數額雖未達到 1 萬元但經責令退回仍拒不退回的，將會被列入失信人名單，使違法、犯罪的行為不僅受到法律的制裁，還受到一系列的聯合限制懲罰。

參考資料 >

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五險一金英文怎么說.滾囧社保網.2023-07-24

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社保是什么時候開始實行的.財梯.2023-06-22

淺談工程項目管理成本控制的有效方法.萬方數據知識服務平臺.2023-07-23

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