商業銀行（Commercial Bank），英文縮寫為CB。早期的商業銀行也稱為支票存款銀行，主要是吸收可以開具支票的活期存款，并以此作為主要資金來源。而現代商業銀行則是指以盈利為主要目標，通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業務，承擔信用中介的金融機構。
“銀行”作為一種機構和行業的真正起源是在歐洲中世紀晚期的意大利。英語中的“銀行”一詞，源于意大利語中的“banca”，意為“長凳”或“交易桌”。在中國，早在11世紀的北宋時期，就出現了“銀行”一詞。明代末期，中國相繼出現了近代的銀行機構——錢莊和山西票號。清政府于1897年5月27日在上海成立的中國通商銀行是國人創辦的第一家商業銀行。1949-1978年，中國并未形成真正意義上的商業銀行。1986年4月，中國國務院批準重新組建以公有制為主體的股份制銀行——交通銀行。其后，中信銀行、招商銀行、廣發銀行、深圳發展銀行、興業銀行、光大銀行、華夏銀行等商業銀行相繼成立。
商業銀行根據其業務方向可被分為批發性銀行、零售型銀行、批發與零售兼營型；根據業務區域范圍可劃分為地方性銀行、區域性銀行、全國性銀行和國際性銀行；按照組織形式，可以分為沒有分支機構的單元銀行、設有分支機構的總分行銀行和銀行持股公司銀行；根據其是否被允許從事證券業務分為美國式職能銀行、英國式全能銀行以及德國式全能銀行。
商業銀行的主要業務范圍包括吸收公眾存款，發放貸款；辦理國內外結算、票據貼現、發行金融債券；代理發行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務及擔保；代理收付款及代理保險業務；擔保承諾類業務（銀行承兌匯票、保函、信用證、信用風險仍由銀行承擔的銷售與購買協議等）。
基本概述
定義
商業銀行（Commercial Bank），英文縮寫為CB。它是以追求最大利潤為經營目標，通過存款、貸款、匯兌、儲蓄等業務，承擔信用中介的金融機構。
早期的商業銀行也稱為支票存款銀行，主要是吸收可以開具支票的活期存款，并以此作為主要資金來源。這些銀行以工商企業為主要貸款對象，發放短期貸款。而現代商業銀行則是指以追求最大利潤為經營目標，全方位經營各類銀行和非銀行金融業務，包括存、放、匯等。
隨著經濟金融的不斷發展，現代商業銀行已經演變成為綜合性、多功能的金融百貨公司。商業銀行這一名稱已經不能涵蓋其內容了，只是用以代表這一類型的金融機構。
性質
信用中介
商業銀行以各種方式、通過各種渠道吸收社會閑散貨幣或貨幣資金，然后以信貸方式將其投向國民經濟各部門和企業，滿足經濟發展對資金需求的活動。
以盈利為目的
商業銀行是以追逐利潤為目標，以經營證券和金融負債為對象，具有綜合性多功能特征的金融企業。
企業法人
商業銀行是依法設立的企業法人，具有現代企業的基本特征。商業銀行與一般的企業一樣，把追求利潤最大化作為自己的經營目標。這是商業銀行產生和發展的基本前提，也是商業銀行經營的內在動力。
特殊金融企業
商業銀行是經營貨幣的特殊金融企業，其經營對象、活動領域、社會責任及對整個經濟的影響程度與一般工商企業相比又均不相同。商業銀行是以金融資產和金融負債為經營對象，經營的是具有特殊使用價值的一般等價物的特殊商品貨幣和貨幣資本，經營的內容包括貨幣的收付、借貸以及各種與貨幣運動相關的金融服務產品。
相關名詞
商業銀行
商業銀行的主要公眾互動方式包括吸收存款、發放貸款、提供支付服務等。作為經濟體系中的主要金融機構，其服務對象涵蓋個人、企業和政府。在中國的銀行體系中，大型商業銀行通常包含6家，具體為中國工商銀行、中國建設銀行、中國農業銀行、中國銀行、交通銀行和中國郵政儲蓄銀行。
中央銀行
負責制定和執行貨幣政策，監管銀行體系，以及維護金融體系的穩定。中央銀行通常是國家貨幣發行的唯一機構，負責管理貨幣供應量。
中央銀行對商業銀行的保障
中央銀行對商業銀行的保障體現在多個方面。中央銀行作為金融體系的監管者，實施嚴格的監管和審計，確保商業銀行的穩健經營和合規運作。其次，中央銀行提供緊急貸款和流動性支持，確保商業銀行在面臨臨時流動性困難時能夠維持正常運營。此外，中央銀行通過設立存款準備金制度等手段，確保商業銀行能夠有效地履行其職能。
歷史沿革
早期起源
最早的金融系統之一產生于美索不達米亞，而最初作為支付工具和計量單位的是銀，到了公元前7世紀，銀已成為唯一的流通貨幣。盡管與現代銀行業務類似的某些“銀行”業務在兩千多年前就已經出現，例如在公元前6世紀時巴比倫有一家“里吉比”銀行，公元前4世紀希臘的寺院公共團體、私人商號也從事部分資金融通活動，公元前2世紀羅馬也有類似希臘銀行業的出現，它們不僅從事貨幣兌換業務，還經營貸放、信托等業務。在中國，早在11世紀的時期，就出現了“銀行”一詞。當時，人們習慣將各類從事商業或生產小商品的機構稱為“行”。到了唐代，隨著貿易的發展，產生了兼營銀錢保管、匯兌和貸款的機構——，出現了類似匯票的“飛錢”，這是中國最早的匯兌業務。明代末期，中國相繼出現了近代的銀行機構——錢莊和山西票號。
文藝復興時期
“銀行”作為一種機構和行業的真正起源是在歐洲中世紀晚期的意大利。1580年建立的威尼斯銀行是最早的近代銀行，也是第一個采用“銀行”為名稱。在13世紀和14世紀，首先是意大利出現了很多以“銀行”作為名稱的機構。英語中的“銀行”一詞，源于意大利語中的“banca”，意為“長凳”或“交易桌”。這些早期的銀行具有高利貸性質，從事存款和貸款等業務，但它們并不具備信用創造功能，不適應資本主義經濟的發展。隨著15至17世紀陸地貿易的繁榮和航海技術的提升，世界商業中心從地中海區域轉移至歐洲與大不列顛島。在此背景下，銀行業成為核心產業。1694年，在女王陛下政府的支持下，英格蘭銀行（Bank of England）以股份制形式成立，成為歷史上第一家資本主義股份制的商業銀行。它的成立標志著適應資本主義生產方式要求的、新的信用制度的建立，也標志著西方現代商業銀行的產生。從這個意義上說，英格蘭銀行是現代商業銀行的鼻祖。
工業革命時期
隨著經濟發展，在西方國家又涌現了一批不同形式的商業銀行，包括舊高利貸業轉變為資本主義銀行，和以股份公司的形式成立的新型股份制銀行。這些股份制銀行在社會上建立了規范的信用制度，極大地促進了工業革命的發展。在工業革命時期，意大利的美第奇銀行（Medici Bank，成立于1397年）和德國的赫斯塔特銀行（Hochstetter Bank）在提供工業化大生產和全球貿易所需的貸款和支付方式方面發展迅速。其間，財產保管、金銀珠寶的價值鑒定和評估（資產價值評估）等業務也得到了發展。隨著北美和南美殖民地的建立，銀行業也傳到了這個新大陸。北美銀行于1782年在費城注冊成立，這標志著美國現代商業銀行的開始。1791年美利堅銀行誕生，該銀行同時兼備私人銀行和中央銀行的特征。在20世紀20年代初期，美國的銀行數量已經超過了3萬家。
近現代
隨著經濟發展和國際貿易的進一步擴大，切需要建立能匯集閑置貨幣資本并按照適的利息水平提供貸款的銀行，早期銀行逐步實現向近現代商業銀行的過渡。20世紀90年代以后，各國銀行業競爭激烈，政府管制逐漸放寬，各國商業銀行出現了新的發展趨勢，如商業銀行業務國際化、金融創新多樣化、國際融資證券化、業務經營電子化等。在中國，從1845年開始，在國外銀行發展的刺激下，清政府于1897年在上海成立了。1906年，清政府設立了官商合辦的，該銀行具有的性質。后來，戶部銀行改稱。到了1912年，大清銀行被改名為中國銀行。到民國七年（1918年）年底，中國共有27家，其中官商合辦的有兩家（中國銀行和交通銀行），商辦銀行有22家，中外合辦銀行有3家。同年底，各省還新設或改組了29家地方性銀行，大部分也是商辦銀行。20世紀70年代末，分設了中國農業銀行與中國銀行。1986年4月，中國國務院批準重新組建以公有制為主體的股份制銀行——交通銀行。其后，、、、深圳發展銀行、、、等商業銀行相繼成立。1994年，原國有四大專業銀行改組為，將原有的政策性業務轉交給新設立的政策性銀行——中國農業發展銀行、中國進出口銀行、來經營。
2025年5月，國家金融監督管理總局將推出的8項增量政策中，涉及修訂出臺并購貸款管理辦法，并擴展發起設立金融資產投資公司主體的范圍至符合條件的全國性商業銀行，以加大對科創企業的投資力度，促進產業轉型升級。將發起設立金融資產投資公司的主體，擴展至符合條件的全國性商業銀行，加大對科創企業的投資力度。
類型
按業務方向劃分
商業銀行根據其業務方向可被分為三類：批發性銀行、零售型銀行、批發與零售兼營型。批發型銀行主要服務于工商企業等機構客戶，提供大規模金融交易服務；零售型銀行則將重心放在居民客戶，為其提供小規模、零散的金融服務；而批發與零售兼營型銀行則同時經營針對這兩種不同類型客戶的金融服務。
按區域范圍劃分
根據商業銀行的業務區域范圍可劃分為地方性銀行、區域性銀行、全國性銀行和國際性銀行。地方性銀行主要為其所在地區的社區客戶提供零售銀行業務服務；區域性銀行則以所在區域內所有社區為主要服務對象，同時經營批發和零售業務；全國性銀行則主要面向國內市場的工商企業和個人客戶；國際性銀行則主要定位于國際金融中心，以服務國際機構客戶為主。
按組織形式劃分
按照商業銀行的組織形式，可以分為沒有分支機構的單元銀行、設有分支機構的總分行銀行和銀行持股公司銀行。
按是否允許從事證券業務劃分
商業銀行根據其是否被允許從事證券業務而分為三類：美國式職能銀行、英國式全能銀行以及德國式全能銀行。德國式全能銀行制度主要存在于德國、荷蘭和瑞士等歐洲大陸國家。這些國家由于歷史上的資本市場發展相對滯后，工商企業在融資方面極度依賴商業銀行。因此，商業銀行幾乎包攬了這些國家的工商企業所有外部資金供應；英國式的全能銀行存在于英國以及與之有密切關系的若干英聯邦國家，如澳大利亞、加拿大等；在美國《金融服務業現代化法案》（1999）通過以前，美國的商業銀行受1933年《格拉斯－斯蒂格爾法案》管制，不能從事證券業務。因此，美國的商業銀行被限制在其本身的業務范圍內，被稱為職能銀行。日本銀行也與之類似，日本的銀行也受到證券與交易所法的約束，不能從事證券承銷業務，因此也屬于職能銀行類別。不過，日本銀行可以持有相當份額的工商企業股票，而美國銀行則不允許與工商企業相互持股。
組織架構
決策機構
決策機構包括股東大會，董事會及其下設的各種委員會和監事會。
股東大會
西方國家的商業銀行以股份銀行最為普遍股東大會是商業銀行的最高權利機構。在股東大會上，銀行股東有權聽取銀行的業務報告，并有權提示質詢，參與銀行經營方針、管理決策等重大議案的表決。
董事會
董事會是商業銀行的最高決策機構。由股東大會選舉出董事組成，代表股東執行股東大會的建議和決議。商業銀行董事會的人數視銀行規模大小而定，最少 5人，一般為20人左右，最多可達 25 人。
監事會
商業銀行的監事會由股東大會選舉出的監事組成，代表股東大會，對銀行全部經營管理活動進行監督和檢查。
執行機構
執行機構由行長、總稽核、業務和職能部門以及分分支機構組成。
行長（或總經理）
行長或總經理是商業銀行的行政執行總管，是銀行的首腦。
總稽核
總稽核負責銀行日常業務與帳目的查對，對銀行會計，信貸及其他業務進行審計。以防止帳目和資產混亂不清，保證銀行經營的安全。
業務和職能部門
根據業務活動和內部管理的需要，設立適當的業務與職能部門，組成以行長為中心的業務經營管理體系。
分支機構
業務范圍
商業銀行的主要業務范圍包括吸收公眾存款，發放貸款；辦理國內外結算、票據貼現、發行金融債券；代理發行、兌付、承銷政府債券，買賣政府債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；提供信用證服務及擔保；代理收付款及代理保險業務等。
業務按照是否進入資產負債表可分為表內業務和表外業務兩大類。表內業務包括負債業務和資產業務，是商業銀行最基本的受授信業務，也是商業銀行的主要業務；表外業務是表內業務的一種派生，也是商業銀行業務活動的重要組成部分。表外業務包括服務性中間業務和創新性表外業務。
負債業務
商業銀行的負債業務主要是指其資金來源的業務，是銀行經營其他業務的基礎。
資本金業務
資本金又稱銀行自有資本，是指商業銀行自身擁有并可永久性支配的資金，它是商業銀行經營各項業務的本錢，也是商業銀行存在和發展的前提與基礎。中國五大國有控股銀行的資本金包括財政撥給的信貸基金和銀行自身利潤的積累兩部分，而股份制商業銀行的資本金主要包括：股本、盈余、準備金、資本票據和債券。
股本是商業銀行資本的主要構成部分和基礎，包括普通股和優先股。
盈余是由銀行內部經營和外部規定產生的，可分為營業盈余和資本盈余。營業盈余是商業銀行逐年的營業利潤累積形成；資本盈余是商業銀行在發行股票時，發行價格超過面值部分，即發行溢價。
準備金是商業銀行為了應付意外事件而從稅后收益中提取的資金，可分為資本準備金和壞賬準備金。
資本票據（指償還期限較短的銀行借據）和債券是商業銀行的債務資本，屬于附屬資本。商業銀行通過發行資本票據和債券的方式籌集資本，減少銀行的籌資成本。
存款業務
存款是商業銀行最傳統的資金來源，也是商業銀行最主要的負債。吸收存款為銀行開展資產業務提供了基礎。中國商業銀行吸收的存款，按不同的標準可分為不同的類型，幾種主要的存款類型包括：企業存款、城鎮居民儲蓄存款、農村存款、外幣存款。
企業存款是企業在生產和流通過程中的資金，用于購買原材料、支付職工工資等的貨幣準備金。
城鎮居民儲蓄存款是指城鎮居民為了儲存價值，取得利息，而把一部分現金集中到銀行的存款。可分為活期儲營、定期儲蓄、定活兩便儲蓄、外幣儲營等種類。
農村存款是指農業企業和鄉鎮企業在經營過程中將暫時閑置的貨幣資金存入銀行所形成的存款。
外幣存款是指以本國貨幣以外的外國貨幣形式存人銀行的存款。
借款業務
商業銀行用借款的方式籌集資金，借款也是其負債業務的重要組成部分。借款業務主要途徑包括：向中央銀行借款、銀行同業拆借、發行金融債券。
當商業銀行資金不足時，可以向中央銀行借款。商業銀行向中央銀行借款的方式主要有兩種，即再貼現和再貸款。
銀行同業拆借是指商業銀行之間以及商業銀行與其他金融機構之間相互提供的短期資金融通。
金融債券是商業銀行為了等措資金而發行的一種債務憑證。金融債券屬于銀行等金融機構的主動負債。
資產業務
商業銀行資產業務是指商業銀行通過不同的方式和渠道將聚集的資金加以運用并取得收益的各種經營活動。資產業務主要包括現金資產業務、貸款業務和證券投資業務三項。
現金資產業務
現金資產是商業銀行持有的，可以無風險地加以運用的，最具有流動性的資源。它包括以下幾類：
貸款業務
貸款業務是商業銀行最主要的資產業務，是商業銀行業務經營的主體。貸款業務種類很多，按不同的標準可以分為以下幾個類別：
證券投資業務
證券投資業務是指商業銀行以其資金在金融市場上買賣有價證券的業務活動。證券投資是商業銀行重要的資產業務，也是商業銀行利潤的主要來源之一。
商業銀行投資證券主要目的有三：
表外業務
表外業務是指商業銀行從事的按通行的深圳市會計條例不列入資產負債表內、不影響其資產負債總額，但能影響銀行當期損益并改變銀行資產負債報酬率的經營活動。表外業務主要包括兩大類：中間業務和創新性表外業務。
中間業務
中間業務是指商業銀行以中介人的身份代客戶辦理各種委托事項，并從中收取手續費的業務。中間業務主要包括：結算業務、信托業務、代理業務、租賃業務、銀行卡業務、服務性業務、代保管業務。
結算業務是商業銀行存款業務的自然延伸。結算是指各經濟單位之間因交易、勞務、資金轉移等所引起的貨幣收付行為。
信托業務是指商業銀行接受個人、機構或政府的委托，代為管理、運用和處理所托管的資金或財產，并為受益人謀利的活動。
代理業務是指商業銀行接受客戶委托，以代理人的身份代理委托人指定的經濟事務的業務。
租賃業務是指由商業銀行出資購買一定的商品租賃給承租人，然后通過租金收回資金的一種經濟行為。
銀行卡業務按不同的標準可分為不同的類型。按清償方式不同可分為貸記卡業務、準貸記卡業務和借記卡業務；按結算幣種不同可分為本國幣卡業務和外幣卡業務；根據使用對象不同可分為單位卡和個人卡。
服務性業務是指商業銀行以轉讓、出售信息和提供智力服務為主要內容的業務，包括技術咨詢業務和評估咨詢業務兩類。
代保管業務是指商業銀行設置保管箱庫，接受單位和個人的委托，代其保管各種貴重物品和單證的一種業務形式。
創新性表外業務
創新性表外業務指涉及承諾和或有債權的活動，即銀行對客戶做出某種承諾，或者使客戶獲得對銀行的或有債權，當約定的或有事件發生的時候，銀行承擔提供貸款或支付款項的法律責任。常見的創新性表外業務有擔保業務、貸款承諾業務、證券創新業務等。
擔保業務是指銀行應委托人的要求，作為擔保人向合同的受益人出具書面保證，對要托人的債務或應履行的合同義務承擔損失的賠償責任，具體業務包括商業銀行對客戶的正式擔保、跟單信用證、備用信用證等。
貸款承諾業務具體有承兌票據、承諾貸款限額、承諾透支限額、承諾循環貸款、發行商業票據等。
金融工具創新業務是指商業銀行為適應投資者在金融資產的安全性、流動性和收益性之間的協調均衡所需要的各種創新金融工具及其交易，包括貨幣利率互換、金融期貨與期權合約、遠期利率協議、有價證券的各種指數交易工具等。
風險管理
信用風險及管理
定義
信用風險又稱違約風險，是指債務人不履行合約給債權人可能造成的經濟損失。信用風險可分為敞口風險、回收風險及違約風險。敞口風險是指由于信貸金額大小而產生的風險。商業銀行的信貸金額越大，債務人違約時損失也越大；回收風險是指在發生違約事件時，商業銀行能夠收回多少資金的不確定性；違約風險是指違約事件發生的可能性。
管理辦法
額度管理
商業銀行的信用風險構成要素之一就是敞口風險，控制信用額度即控制信用散口，從而控制敞口風險。商業銀行在與任何一個客戶進行信用交易之前，都應該根據該客戶的信用評級來判斷其最高債務承受額，同時參照銀行為該客戶所承擔的損失限額，確定對該客戶的信用額度。
增信管理
增信是指商業銀行應該努力為貸款增加信用，以保障貸款的安全性，降低貸款信用回收風險。常見的增信方式是要求企業為貸款提供擔保。除了擔保之外，商業銀行還可以要求企業提供信用證或保證金，為貸款增信。
信用評級管理
信用風險評級是商業銀行批準貸款的重要依據，它可以幫助商業銀行在批準貸款之前識別貸款的信用風險，并在此基礎上進行有效的處理（不發放貸款或要求提供擔保等），是提供貸款質量、控制貸款信用風險的重要保證。
貸款監督管理
商業銀行會有貸款到期無法收回的情況出現，進而影響借款人的財務狀況和償還貸款的能力。商業銀行的信貸部門需定期審查所有的貸款，直到期滿為止。
利用金融工具轉移信用風險
商業銀行利用金融工具轉移信用風險具體包括：信用衍生品、總收益掉期、貸款出售和貸款證券化。
信用衍生品是商業銀行進行信用風險管理的工具之一，于20世紀90年代初產生于美國銀行業。信用衍生品是參與衍生產品交易雙方之間簽署的一項金融性合同，該合同允許信用風險從其他風險中隔離出來，并從一方轉移到另一方。這種金融產品產生的目的就是為了控制信用風險，特點是能將信用風險從市場風險中分離出來并提供風險轉移機制。
在總收益掉期合同中，一方在交易周期內將相關資產的總體價值表現轉移到另一方。總收益包括利息和本金支付、違約金和相關資產的任何增值。
貸款出售是指銀行將貸款出售給第三方。當商業銀行在貸款后的管理中，發現了某些問題貸款的蛛絲馬跡，可以將銀行自身難以進行有效管理的貸款債權出售給那些對貸款有更直接影響力、也更有把握的投資者，或將已經面臨實際損失的貸款債權折價出售給某些特定的投資者，以規避信用風險損失。
貸款證券化是指商業銀行在發放貸款后，經過一定的技術處理，將貸款重新組合，并用這些貸款支持發行銀行債券。
市場風險及管理
定義
市場風險是指可能由于利率、匯率、股價、商品價格、信貸利差等波動所引起的金融損失。市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險。
管理辦法
限額管理
限額管理是通過限制風險頭寸來達到這個目的。常用的市場風險限額包括交易限額、風險限額和止損限額等。
風險對沖
商業銀行可通過金融衍生產品對市場風險進行對沖，即當原風險敞口出現虧損時，創造一個新風險敞口能夠盈利，并且盡量使盈利能夠全部抵補虧損。
資本配置
不同部門、不同業務、不同交易都有可能存在市場風險，相應需要按監管部門要求計提市場風險資本。
操作風險及管理
定義
操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息技術系統，以及外部事件所造成損失的風險。操作風險可分為人員因素操作風險、內部流程操作風險系統缺陷操作風險和外部事件引起的操作風險。
管理辦法
完善公司治理
公司治理是指控制、管理機構的一種機制或制度安排，其核心是在所有權與經營權分離的情況下，為妥善解決委托一代理關系而提出的董事會，高級管理層的組織體系安排和監督制衡機制。
加強內部控制
內部控制是指商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。
強化合規管理
商業銀行的合規管理部門應該持續關注法律、規則和準則的最新發展，正確理解其精神，準確把握其對商業銀行經營的影響，為管理層提供合規建議。
購買商業保險
購買商業保險是商業銀行管理操作風險的重要工具。商業銀行所面臨的許多操作可以通過購買特定的保險加以控制，包括商業銀行一子保險。
業務外包
商業銀行也可以通過將某些業務外包給具有較高技能和規模的其他機構來管理，用以轉移操作風險。
利率風險及管理
定義
利率風險是指由于市場利率變動的不確定性而產生的風險。利率風險管理是指商業銀行采取一定的技術方法，將利率風險控制在銀行能接受的范圍之內，使商業銀行能夠更穩健地經營。
管理辦法
缺口管理
當商業銀行使用缺口分析法或持續期分析法分析了利率風險缺口時，可以根據預測的利率變動，通過調整資產和負債的結構、數量、期限等，保持對商業銀行更有利的缺口。
遠期利率協議
對于存在利率風險的商業銀行，可以在市場上與其他市場參與者構建一份遠期利率協議，從而避免利率波動帶來的損害。遠期利率協議主要在銀行同業間以信用方式進行交易，大多數情況下買賣雙方無需支付保證金就可以成交，成本較低，而且這是一種場外交易，保密性強。此外，遠期利率協議在交易內容上也非常靈活，可以幫助商業銀行更好地管理利率風險。
利率期貨
利率期貨是商業銀行表外業務金融期貨中的一種。商業銀行可以利用利率期貨價格變動與利率變動之間的關系，通過交易利率期貨來控制利率風險。
利率期權
利率期權也是商業銀行表外業務金融期權中的一種，但利率期權與利率期貨不同，它交易的是權利，因此，買方可以選擇執行期權，也可以選擇放棄執行期權，不履行期權合約。
利率互換
利率互換是商業銀行表外業務互換中的一種，是商業銀行控制利率風險的主要工具之一。利率互換主要是是浮動利率與固定利率的互換。通過互換，交易者可以改變利息支付的性質，從而控制利率風險。
定義
商業銀行只有在存在外匯敞口的時候，才會受到匯率波動的影響，從而造成外匯風險。外匯敞口頭寸越大，匯率波動可能帶來的損失越大。所持外匯幣種的匯率波動幅度越大，可能給商業銀行帶來的損失越大。持有外匯時間頭寸的時間越長，越有可能遇到匯率大幅度波動，商業銀行的外匯風險越大。商業銀行外匯風險管理可采取外匯頭寸限額管理、選擇合適的交易貨幣、遠期交易法、BSI 法、貨幣互換等方法來控制外匯風險。
管理辦法
外匯頭寸限額管理
設定頭寸限額是控制外匯風險最基本的方法。商業銀行可以設置產品限制、交易限額、期限限制、止損限額等。
選擇合適的交易貨幣
商業銀行在國際金融市場上投融資時，要注意選擇合適的幣種。如果交易貨幣選擇得合適，銀行可以規避交易風險，甚至還有可能增加利潤；如果交易貨幣選擇得不合適，銀行也有可能減少利潤，遭遇交易風險。
遠期交易法
遠期交易法是指利用遠期外匯交易來防范外匯風險，即通過預賣或預買某種外匯，以便同這種外匯的預期收人或支出，或者是債權或債務相抵來避免外匯風險。
BSI 法
BSI法即借款-即期合同-投資法（Borrow-Spot-Investment），是指對現存的外匯敞口，通過在貨幣市場上借款，以期限相同的外幣債權、債務與之相對應，人為消除外匯敞口，以消除外匯風險的做法。
貨幣互換
貨幣互換也是商業銀行可以用來控制外匯風險的方法之一。
流動性風險及管理
定義
流動性風險是指銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資，即當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。流動性風險管理是商業銀行識別、計量、監測和控制流動性風險的全過程。歷史上曾經出現過多次商業銀行因流動性危機而倒閉的現象。香港銀行業曾經歷數次數家商業銀行被擠兌，以致被政府接管的銀行風潮。1997年的亞洲金融危機，相當多的亞洲國家都發生了因客戶擠兌而引發的商業銀行流動性危機，最終導致大批銀行清盤。
管理辦法
資產流動性管理
資產流動性管理的實質是通過持有流動性資產，如現金和可銷售證券來儲存流動性。當需要流動性時，選擇性出售流動性資產，收回現金，滿足銀行的現金需求。保持適度流動性的方法主要是保持分層次的準備資產。準備資產是指銀行所持有的現金資產和短期有價證券。現金資產具有十足的流動性，可將其作為應付流動性需要的第一準備或一級準備。短期有價證券流動性不如現金資產，如果銀行所持有的現金資產不足以應付流動性需要，銀行就可以迅速地出售這部分資產，用取得的現金來滿足流動性需要。短期證券是應付流動需求的第二準備或二級準備。一級準備加上二級準備就是銀行總準備。銀行總準備減去法定準備金，就是銀行的超額準備金。
負債流動性管理
負債流動性管理是通過負債的方式來滿足商業銀行的流動性。采用負債管理的銀行只有在確實需要資金時，才去選擇借款。所以，商業銀行保持其負債流動性的主要策略是增加主動型負債。商業銀行可以用來安排滿足現金支付需要的途徑包括：向中央銀行借款、向中央銀行再貼現、發行大面額可轉換存單、同業拆借、利用回購協議等。
平衡流動性管理
商業銀行將資產流動性和負債流動性結合起來，采取一種折中的策略，即平衡流動性管理策略。
參考資料 >
一網職前 | 商業銀行知多少.上海外國語大學國際金融貿易學院.2023-10-08
《商業銀行表外業務風險管理辦法》全文.湖北法治網.2023-11-24
金融監管總局將推出8項增量政策，涉房地產金融、險資入市、穩外貿等.界面新聞.2025-07-19