個人儲蓄養(yǎng)老保險是由職工根據(jù)個人收入狀況自愿參加的一種養(yǎng)老保險。它居于我國多層次養(yǎng)老保險的第三層次。參加與否完全自愿，保險管理機構(gòu)由自己選擇，儲蓄多少由個人根據(jù)收入和負擔能力而定。個人儲蓄養(yǎng)老保險計入個人賬戶，歸個人所有。
個人儲蓄性養(yǎng)老保險的特點
從籌資方式上看，個人儲蓄性養(yǎng)老保險屬于完全積累制。一代人需要的養(yǎng)老金，靠本代人在職時儲蓄積累，積累的本金加利息供退休后養(yǎng)老使用。這種方式是根據(jù)遠期縱向收支平衡原則籌資，它需要達到長期收支總平均平衡。個人儲蓄性養(yǎng)老保險在采取這種方式籌資時，首先要對社會經(jīng)濟發(fā)展狀況、有關(guān)人口的健康水平、就業(yè)率，退休率、工資增長率、利息率、死亡率、平均預期壽命等進行宏觀的預測，在此基礎(chǔ)上預測未來時期養(yǎng)老保險待遇所需保險基金總量，確定一個可以保證在相當長的時期內(nèi)收支平衡的總平均收費率：在實施初期的若干年份，養(yǎng)老保險金收大于支，其差額就作為以后年份的儲備基金；而在支大干收的年份，就以儲備基金及其利息來彌補收支差額：這種個人儲蓄性養(yǎng)老保險的籌資方式，可以在較長的時間內(nèi)分散風險，而且提取費率穩(wěn)定，在支付保險費用后，每年仍余存相當數(shù)額的儲備積累基金，使這種養(yǎng)老保險有比較穩(wěn)定的經(jīng)濟來源。但是，也存在著不足，由于沒有代際間轉(zhuǎn)移，在漫長的儲備積累過程中，儲備基金容易遭遇通貨膨脹的風險。因此，保證儲備基金的保值增值是關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
個人儲蓄性養(yǎng)老保險從個人和家庭的長遠利益出發(fā)，為個人將來的養(yǎng)老儲備了資金，同時作為基本養(yǎng)老保險的補充，使個人晚年有較高的生活水平，參加個人儲蓄性養(yǎng)老保險是勞動者“自立，自籌、自養(yǎng)”意識的體現(xiàn)，是從經(jīng)濟角度進行“自我保護”的重要措施。
個人儲蓄養(yǎng)老保險與基本養(yǎng)老保險、補充養(yǎng)老保險的區(qū)別
基本養(yǎng)老保險是由國家強制力保證實施的勞動者遇到風險時獲得物質(zhì)幫助的制度?；攫B(yǎng)老保險是最主要的保險方式。它有三個重要特征：覆蓋全社會，它規(guī)定所有的用人單位和勞動者必須依法參加；待遇標準統(tǒng)一，在實行統(tǒng)籌的范圍內(nèi)，實行統(tǒng)一的繳費比例，統(tǒng)一的保險待遇發(fā)放標準，統(tǒng)一的管理體制和監(jiān)督體制；保險程度高，只要參加了基本保險，勞動者可以獲得的物質(zhì)幫助主要依賴基本保險。
補充養(yǎng)老保險是指除了國家基本養(yǎng)老保險以外，用人單位根據(jù)自己的實際情況為勞動者建立的一種保險，補充保險是第二層次的保險，它可以滿足勞動者高于基本保險需求的愿望。補充保險的建立依用人單位經(jīng)濟承受能力而定，由用人單位自愿實行，國家不作強制的統(tǒng)一規(guī)定，只要求用人單位內(nèi)部統(tǒng)一。用人單位必須在參加基本保險并按時足額繳納基本保險費的前提下，才能實行補充保險。
個人儲蓄養(yǎng)老保險是基于勞動者個人的經(jīng)濟能力和為了滿足更高的生活需求而設(shè)立的一種保險方法，屬于第三層次。個人儲蓄養(yǎng)老保險是勞動者個人的自愿行為，投保多少由勞動者根據(jù)自己的經(jīng)濟能力確定，勞動者可以自己確定保險水平。
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